Tài liệu tham khảo về thuế của Canada

Trang này được in ấn nhập Apr 18, 2024. Để lấy phiên phiên bản thời điểm hiện tại, vui vẻ lòng truy vấn https://chungcu.edu.vn/vi/manual/taxes/canada/canada-tax-reference.

Canada sở hữu 5% thuế công ty và sản phẩm & hàng hóa (GST) vận dụng cho tới hầu hết giao dịch thanh toán bán sản phẩm. Một số tỉnh tính tăng thuế bán sản phẩm của tỉnh (PST) hoặc dùng thuế bán sản phẩm hợp lý (HST) đang được bao hàm GST.

Bạn đang xem: Tài liệu tham khảo về thuế của Canada

Thuế bán sản phẩm liên bang: GST

Chính phủ Canada tính thuế GST so với những giao dịch thanh toán bán sản phẩm bên trên Canada tương quan cho tới đa số gia sản hữu hình và cho tới công ty. Trong những tỉnh sở hữu HST, HST bao hàm GST và 1 phần thuế của tỉnh. Thuế này được xem như 1 khoản thuế và không xẩy ra phân thành những phần liên bang và tỉnh.

Một số món đồ sở hữu thuế suất bởi 0, tức thị người sử dụng không xẩy ra tính thuế, tuy nhiên người ĐK GST (người bán) hoàn toàn có thể đòi hỏi tín dụng thanh toán thuế nguồn vào. Đối với những món đồ này, tính thuế GST bởi 0%.

Một số món đồ và công ty được miễn thuế. Trong những giao dịch thanh toán buôn bán những món đồ này, người sử dụng không xẩy ra tính thuế và thương nhân ko thể đòi hỏi tín dụng thanh toán thuế nguồn vào.

Khác biệt có vẻ như ko đáng chú ý, tuy nhiên phải tạo lập hóa đơn cho tới số chi phí một cơ hội đúng chuẩn. Đối với những món đồ Chịu thuế suất bởi 0, cần ấn tấp tểnh GST (hoặc HST) là 0%. Đối với những thành phầm miễn thuế, ko hiển thị loại thuế.

Nếu các bạn sở hữu cửa hàng bên trên Canada, thường thì bạn phải ĐK thông tin tài khoản GST/HST nếu như đáp ứng nhu cầu cả hai ĐK sau:

• Bạn buôn bán hoặc cho tới mướn thành phầm hoặc công ty Chịu thuế.
• Doanh thu kể từ những lợi nhuận Chịu thuế bên trên Canada đạt rộng lớn 30.000 CAD nhập tư quý tiếp tục vừa mới qua hoặc hơn thế 30.000 CAD đối với quý thời điểm hiện tại.

Nếu cửa hàng không tồn tại trụ trực thuộc Canada, thường thì bạn phải ĐK thông tin tài khoản GST/HST nếu như sở hữu cả nhì ĐK sau:

• Bạn buôn bán thành phầm hoặc công ty Chịu thuế cho tới người sử dụng bên trên Canada và tiến hành những lô hàng này kể từ kho bên trên Canada.
• Doanh thu kể từ lợi nhuận Chịu thuế của người tiêu dùng bên trên Canada đạt rộng lớn 30.000 CAD nhập 12 mon qua chuyện.

Nếu các bạn nằm trong một trong mỗi tình huống bên trên trên đây, chúng ta nên thu thuế bán sản phẩm, nộp những khoản thuế cơ cho tới phòng ban thuế sở hữu thẩm quyền và thông thường xuyên gửi report cho tới phòng ban thuế. Nếu lợi nhuận của người tiêu dùng thấp rộng lớn ngưỡng cơ, các bạn ko cần thiết ĐK thông tin tài khoản GST/HST và ko cần thiết thu hoặc nộp thuế.

Các tỉnh sở hữu HST

Ở những tỉnh HST, HST thay cho thế cho tới việc thu GST. Nếu đang được ĐK thu GST, đồng nghĩa tương quan các bạn đã và đang ĐK thu HST.

Trong thực tiễn, điều này còn có nghĩa nếu khách hàng đang được ĐK GST, bạn phải thu toàn cỗ HST bên trên những tỉnh vận dụng HST. HST cũng vận dụng cho những khoản phí vận fake so với lô hàng các bạn gửi nhập phạm vi Canada.

Mức thuế GST và HST theo đòi tỉnh

• 5% bên trên Alberta, British Columbia, Manitoba, Vùng cương vực Tây Bắc, Nunavut, Quebec, Saskatchewan và Yukon (chỉ sở hữu GST)
• 13% ở Ontario (HST)
• 15% bên trên New Brunswick, Newfoundland và Labrador, Nova Scotia, và hòn đảo Prince Edward (HST)

Thuế bán sản phẩm của tỉnh: PST, RST và QST

Một số tỉnh thu thuế PST riêng rẽ, ngoài thuế GST:

• British Columbia - Thuế bán sản phẩm của tỉnh (PST) là 7%
• Manitoba - Thuế kinh doanh nhỏ (RST) là 7%
• Quebec - Thuế bán sản phẩm Quebec (QST) là 9,975%
• Saskatchewan - Thuế bán sản phẩm của tỉnh (PST) là 6%

Tại những tỉnh này, cần thiết hiển thị nhì loại thuế bên trên hóa đơn: một cho tới thuế GST và một cho tới chi phí thuế của tỉnh. Số gia sản tỉnh được fake riêng rẽ cho tới từng tỉnh, hoàn toàn có thể được bố trí theo hướng dẫn ĐK riêng rẽ.

British Columbia

Tại British Columbia, PST 7% vận dụng cho tới kinh doanh nhỏ và công ty.

Thông thông thường, nếu như đang được ở British Columbia, bạn phải ĐK PST nếu như bán sản phẩm hóa hoặc công ty ở British Columbia.

Nếu đang được ở Canada tuy nhiên phía bên ngoài British Columbia, bạn phải ĐK PST nếu như thông thường xuyên tiến hành toàn bộ những nhân tố sau đây:

• Bán sản phẩm & hàng hóa Chịu thuế cho tới người sử dụng bên trên British Columbia.
• Nhận đơn đặt mua kể từ người sử dụng bên trên British Columbia.
• Gửi sản phẩm Chịu thuế cho tới một vị trí bên trên British Columbia (vận fake thực hoặc năng lượng điện tử, trong cả Lúc trải qua một phía loại tía như thương hiệu fake phát).
• Thu bú mớm quý khách bên trên British Columbia (thông qua chuyện lăng xê hoặc những phương tiện đi lại khác) đặt mua nhằm mua sắm hóa Chịu thuế. Nếu trang web của người tiêu dùng ko nhắm tiềm năng cho tới British Columbia, tức thị các bạn ko kính chào sản phẩm bên trên British Columbia. Tuy nhiên, nếu khách hàng sở hữu trang web và mặt khác kính chào sản phẩm bên trên British Columbia qua chuyện những phương tiện đi lại không giống, tức thị các bạn đang được kính chào sản phẩm bên trên British Columbia.

Nếu các bạn lưu lưu giữ thành phầm bên trên British Columbia, bạn phải ĐK, tích lũy và nộp PST.

Xem thêm: Xe MT và AT là gì? So sánh xe MT và AT

Nếu sản phẩm & hàng hóa bị tính thuế, thường thì ngân sách vận fake và Ship hàng bên trên British Columbia cũng cần Chịu thuế. Phần thuế được xem theo đòi số số lượng hàng hóa Chịu thuế, bên dưới dạng 1 phần của tổng con số xuất kho. Ví dụ: Nếu lô hàng sở hữu cả món đồ Chịu thuế và ko Chịu thuế, số chi phí vận fake vận dụng cho tới sản phẩm & hàng hóa Chịu thuế sẽ ảnh hưởng tính thuế.

Manitoba

Nếu các bạn bán sản phẩm cho tới người dân Manitoba, bạn phải ĐK và thu thuế RST nếu như sở hữu toàn bộ những nhân tố sau đây:

• Bạn lôi cuốn người sử dụng bên trên Manitoba.
• Bạn nhận lô hàng sở hữu nguồn gốc kể từ Manitoba.
• Hàng Chịu thuế là sản phẩm chi tiêu và sử dụng hoặc dùng bên trên Manitoba.
• Hàng Chịu thuế được giao phó cho tới Manitoba.

Đối với phí Ship hàng, nếu khách hàng đang được ĐK thu RST bên trên Manitoba tuy nhiên đang được ở ngoài phạm vi Manitoba, bạn phải tính RST cho tới việc vận fake. Không tính RST so với vận fake nhập phạm vi Manitoba.

Quebec

Nhìn cộng đồng, nếu như bán sản phẩm bên trên Quebec, bạn phải ĐK QST.

Không tính những đơn vị chức năng đáp ứng nhỏ và cá thể ko cần người dân của Quebec, trừ khi chúng ta kính chào chào sản phẩm & hàng hóa sẽ tiến hành giao phó cho tới người chi tiêu và sử dụng ở Quebec.

Tính thuế phí vận fake so với giao dịch thanh toán bán sản phẩm sở hữu xuất xứ kể từ và được vận fake cho tới Quebec.

Saskatchewan

Nếu các bạn buôn bán ở Saskatchewan, bạn phải ĐK thu PST.

Phí vận fake cần Chịu thuế PST nếu như việc Ship hàng bắt nguồn từ phía bên ngoài Saskatchewan. Trong phạm vi Saskatchewan, phí vận fake không xẩy ra áp thuế nếu như được hiển thị riêng rẽ.

Vùng cương vực Tây Bắc, Nunavut và Yukon

Nếu các bạn bán sản phẩm bên trên Vùng cương vực tây Bắc, Nunavut và Yukon, các bạn chỉ thu thuế GST. Những chống này sẽ không vận dụng thuế bán sản phẩm của tỉnh.

Đăng ký với phòng ban thuế Canada

Nếu các bạn xác lập cần thiết tính thuế bán sản phẩm nhập một hoặc nhiều vùng của Canada, bạn phải contact với từng phòng ban sở hữu thẩm quyền và ĐK với chúng ta. Quy trình này không giống nhau tùy nằm trong nhập điểm đặt điều trụ sở marketing, điểm bán sản phẩm và theo đòi đòi hỏi của từng ngôi nhà chức vụ.

Trước khi chúng ta chính thức bán sản phẩm, hãy ĐK với từng phòng ban bên trên những vùng thuế tuy nhiên các bạn sẽ buôn bán hàng:

• Liên bang - Đăng ký với Cơ quan liêu Thuế Canada bên trên https://www.canada.ca/en/services/taxes/gsthst.html.

• British Columbia - https://www.canada.ca/en/services/taxes/gsthst.html

• Manitoba - https://taxcess.gov.MB.ca/

  Xem thêm: Thủ tục nhập khẩu vòng bi, ổ bi

• Quebec - https://www.revenuquebec.ca/en/businesses/consumption-taxes/gsthst-and-qst/registering-for-the-gst-and-qst/

• Saskatchewan - https://www.saskatchewan.ca/business/taxes-licensing-and-reporting/provincial-taxes-policies-and-bulletins/provincial-sales-tax/apply-for-a-pst-number

Bạn ko cần thiết ĐK với toàn bộ những phòng ban này, chỉ những phòng ban nào là sở hữu thẩm quyền so với việc marketing của người tiêu dùng.

Liên liên hợp quan

• Tổng quan liêu về GST/HST cho tới công ty của nhà nước Canada
• GST/HST và thương nghiệp năng lượng điện tử